随着我国国民经济的稳健发展，心智障碍、失能失智等特殊人群的社会服务与权益保障不断提升，但有效解决该群体的长期照护与关爱问题仍需广泛借助社会各方之力。2023年3月24日，中国银保监会正式公开发布《中国银保监会关于规范信托公司信托业务分类有关事项的通知》（以下简称“信托三分类新规”），正式提出“特殊需要信托”，列为财富管理服务信托七大业务品种之一。

(资料图片仅供参考)

五矿信托长期致力于信托服务模式创新研究，适时推出“爱享无虞”系列特殊需要信托，面向特殊需要人群及其家庭提供高品质受托服务，为特定受益人全生命周期的日常照护及生活品质改善提供信托综合解决方案。

特殊需要信托是以满足和服务特殊需要人群的生活需求为主要目的信托制度安排，具有受益人特定、信托存续时间较长、服务内容特殊复杂等特征，是一项源于欧美并逐步被亚洲及更广泛地区认可并推广的受托服务形式。随着信托三分类新规的发布及正式实施，特殊需要信托成为监管鼓励的展业方向，也因其承担的特殊使命，使得该类信托业务更具备社会民生意义。

认识“特殊需要信托”

信托三分类新规对特殊需要信托有明确定义，即“信托公司接受单一自然人委托，或者接受单一自然人及其亲属共同委托，以满足和服务特定受益人的生活需求为主要信托目的，管理处分信托财产”。通俗来讲，就是基于委托人对受托人信任，以特殊需要人群作为受益人，将资金或财产转移给受托人，受托人遵照委托人的意愿以自己的名义、以特定受益人利益最大化为目标管理并处分信托财产，满足其日常生活、养老、医疗等各类需求。

特殊需要信托之所以“特殊”，具体体现在：

一、受益人“特殊”。在特殊需要信托架构下，特定受益人主要为特殊需要人群。关于“特定受益人”的界定，目前信托三分类新规尚未明确，结合现行市场已经落地的实际案例来看，特殊需要信托之受益人包括但不限于身心障碍、失能失智群体等。

二、信托目的“特殊”。特殊需要信托设立的主要目的，应为满足和服务特定受益人的生活需求。受托人应当基于该信托目的合理审查并接受委托，信托设立后应以特定受益人利益最大化进行信托财产的管理运用。

三、特定服务“特殊”。特殊需要人群因其年龄、区域、发展阶段、障碍类别不同，在日常生活、康复医疗、教育、就业、养老等方面具有个性化及差异化需求，需要专业服务机构提供相应服务。在整个信托架构中，受托人可以作为核心枢纽，广泛联接公益组织、监护服务机构、第三方服务机构等相关主体，为委托人提供更多的服务选择参考。

特殊需要信托的功能及优势

特殊需要信托基于制度的法定性、架构的灵活性、受托机构的专业性，在身心障碍者、失能失智老人等特殊需要人群的长期服务领域有不可替代的优势。同时还可以与意定监护、遗嘱监护、监察制度、慈善等机制有效结合，最大程度实现特殊需要人群的长期综合服务。

1、财产独立、风险隔离

通过设立特殊需要信托，发挥信托财产独立性制度优势，使得信托财产独立于信托当事人而存在，有效避免财产纠纷，避免用于身心障碍人群护理及治疗的财产被他人非法侵吞或挪用。

2、账户管理、受托支付

受托人根据委托人意愿，基于特定受益人利益最大化原则为前提，管理运用信托财产。一方面发挥专业投资能力，实现信托财产的保值增值，另一方面也可以根据客户需求定期支付专业服务机构服务费及其他费用，为身心障碍者照护提供持续性资金支持。

3、资源整合、综合服务

特殊需要信托以受托人为核心枢纽，围绕特定的服务需求，受托人结合自身的股东资源禀赋和业务合作伙伴资源优势，深入拓展服务场景，构建多元化服务生态圈，能够更好地实现委托人意愿，更针对性地实现特殊需要人群的日常照护、养老医疗等特定化服务需求。

4、永续受托、全程陪伴

爱享无虞特殊需要信托可以实现永久存续，不因委托人的死亡或受托人资格的丧失而终止。同时在信托架构设计中，包括监察人、监护人及服务机构的逐步搭建和完善，可以保障委托人生前及身后信托机制的有效性，实现特定受益人全生命周期服务覆盖。

当前国内特殊需要信托尚处于探索发展阶段，受限于顶层政策架构、法律制度、配套机制、专业服务机构等基础设施建设尚不完善的现状，还不能完全发挥信托架构的优势。面对现实的困境，五矿信托“爱享无虞特殊需要信托”的创设及后续运作将始终秉持三大核心理念：

第一，“审慎安排，不负重托”。

鉴于特殊需要信托所承担的社会使命及服务人群的特殊性，爱享无虞系列特殊信托对于信托架构的设计、各方角色的安排都始终坚持深入调研、多方研讨、审慎安排，以期最大化实现信托架构的功能，为特定受益人全生命周期照护需求提供持续性、稳定性的受托服务。

第二，“持续优化，特需服务+”。

特殊需要信托面临的诸多问题都需要在发展中解决。我们将与特殊需要群体相关服务组织、专业服务机构等建立长期沟通机制，关注行业发展动态，持续优化信托架构功能，为委托人及特定受益人提供更多服务选择。

第三，“合力共创，守望相助”。

特殊需要人群权利保障的提升，需要汇集多方力量。爱享无虞特殊需要信托致力于与行业一起，共同发挥信托业服务社会的责任与担当。爱享无虞特殊需要信托愿全程助力特殊需要家庭，让他和她“爱享终身，平安无虞”。

财富管理服务信托不只是高净值人群的专属服务，必将走进千家万户，走入寻常百姓家，特殊需要信托也将成为身心障碍、失能失智群体美好生活向往与安全托付的最优选择。五矿信托将勇挑央企信托公司的责任与担当，做深做实爱享无虞特殊需要信托服务，持续深挖信托普惠功能应用场景，引领行业创新趋势，倾力打造一流受托人品牌。

责任编辑：Tnews